Comment faire le furusato nozei, la «taxe d'habitation» du Japon

Peut-être qu'une fois de plus le furusato nozei, ou «impôt sur la ville», est dans son élément alors que le Japon s'installe «avec corona», avec la taxe de charité régionale spéciale qui permet au public de mettre son argent entre les mains de ceux qui sont touchés financièrement par la pandémie et en retour se procurent des produits régionaux sans avoir à quitter la maison.

Une augmentation visible de la publicité pour le programme furusato nozei pourrait refléter ceci, cela ou le fait que décembre marque la date limite pour les donateurs qui souhaitent avoir droit à des déductions fiscales au cours de l'exercice en cours.

Quoi qu'il en soit, la nouvelle pandémie de coronavirus ne serait pas la première fois que la taxe sur la ville natale du Japon serait utilisée comme moyen de gérer une production collective de soutien financier - le programme aurait géré un afflux de dons d'un public concerné. souhaitant encourager de loin les régions touchées par le grand tremblement de terre de l'est du Japon en 2011.

En examinant comment faire furusato nozei, cet article couvre les points suivants:

Qu'est-ce que le furusato nozei?

Commencer

Comprendre l'allocation pour don fiscal à domicile

Comprendre la déduction fiscale

Choisir des cadeaux

Faire des dons

Où va mon don de furusato nozei?

Contexte

Vous pouvez également le prendre sous forme vidéo sur la chaîne YouTube City-Cost Japan:

Qu'est-ce que le furusato nozei?

Cette semaine, cet expatrié a conclu son premier don au Japon régional dans le cadre du programme furusato nozei et est maintenant prêt à prendre livraison de viandes fines, de bières artisanales et de gâteaux. Le processus de recherche, de choix et enfin de dons n'a pris que quelques jours… plus de 10 ans si nous tenons compte de toutes les hésitations et de la question de savoir ce que c'est exactement.

Les tergiversations et les interrogations n'avaient pas été bien servies par la myriade de termes vagues disséminés dans un certain nombre d'articles ouvrant des salves sur la façon de faire le furusato nozei, y compris la «taxe de charité régionale» mentionnée ci-dessus, ainsi que le don qui donne en retour deux fois plus, des paiements d'impôts en échange de cadeaux, de savoureuses récompenses et de déductions fiscales, entre autres.

Les termes «taxe» et «cadeau» n'aident pas vraiment - le premier me met tout de suite sur mes gardes, et le second me fait penser à un petit morceau de quelque chose qui apparaît sur mon bureau dans une boîte brutale et enveloppée de plastique double. au travail de temps en temps.

Peut-être qu'au lieu d'essayer de dire ce que c'est alors, il vaudrait mieux le formuler en termes de ce qui se passe quand nous faisons furusato nozei. Très fondamentalement, un processus en trois étapes:

1) Les gens font un «don» à un gouvernement local ou préfectoral de leur choix qui est mis dans des projets locaux de régénération / soutien.

2) Sur la base de la valeur de leur don, les donateurs choisissent un «cadeau» de ladite région pour leur être livré en retour.

3) Les donateurs déposent leur don avec le reste de leurs impôts à la fin de l'année fiscale afin de se qualifier pour une déduction qui est presque égale au montant qu'ils ont donné en premier lieu.

Nous avons mis «don» et «cadeau» entre guillemets pour indiquer que les choses pourraient facilement être interprétées différemment et que le programme furusato est en fait motivé par la possibilité d'acheter des produits de qualité à des prix ridiculement bas. Mais est-ce vraiment important? Quelle que soit l'interprétation, le résultat pratique est le même: le Japon régional reçoit et utilise l'argent à bon escient, le grand public obtient un produit régional et une déduction fiscale. Facile.

Mais ce n'est pas si simple d'expliquer les détails sur la façon de faire furusato nozei, en particulier lorsque le terme «taxe» incite probablement beaucoup d'entre nous à vouloir savoir exactement dans quoi nous nous embarquons avant de commencer, pour être sûrs de ne pas y aller remplir le mauvais formulaire et juger si, plus que tout don de produit, le rapport coût-performance en vaudra la peine.

Comment faire furusato nozei: Premiers pas

Peut-être que le meilleur endroit pour commencer votre recherche sur le furusato nozei est de voir quels types de «cadeaux» sont proposés et comment les dons pourraient être utilisés.

Ce type d'informations peut être trouvé sur un certain nombre de sites portail furusato nozei qui gèrent les dons pour les régions du Japon.

Furusato Choice, selon des collègues japonais, est le plus populaire.

Choix Furusato: https://www.furusato-tax.jp/

Mais il y en a d'autres:

Guide Furusato Nozei: https://furu-sato.com/

Furunavi: https://furunavi.jp/

Saofuru: https://www.satofull.jp/

Les cadeaux disponibles peuvent être recherchés par type (viande, riz, pain, fruits, voyages, événements et billets, appareils électroménagers, mode, entre autres) et par popularité (y compris par type).

De même, les régions cibles pour les dons peuvent également être recherchées avec les informations correspondantes fournies sur les dons disponibles et les valeurs des dons, ainsi que les choix quant à la façon dont les dons doivent être utilisés (que les donateurs peuvent sélectionner au moment du don).

Au moment de la rédaction de cet article, au milieu de la nouvelle pandémie de coronavirus, les donateurs via furusato nozei pourraient sélectionner des éléments dans le cadre de la campagne «Niconico Ale» (en collant les Japonais ici car nous ne savons pas ce que signifie «bière», ou devrait-il être «hurler?» - ニ コ ニ コ エ ー ル) qui dirige les dons vers les entreprises qui ont subi des pertes financières importantes en raison de l'épidémie du virus.

https://www.furusato-tax.jp/feature/a/niconico-yell#about

Comprendre votre allocation de dons pour les impôts locaux

Si une recherche précoce sur les régions et / ou les dons a piqué votre intérêt et que vous pensez plus sérieusement à faire un don, la prochaine étape pourrait être de calculer combien d'argent vous êtes en mesure de donner et ainsi de comprendre la déduction fiscale à laquelle vous pouvez prétendre. pour.

C'est là qu'une distinction précoce doit être faite - les donateurs sont libres de donner autant qu'ils le souhaitent, mais ce n'est que jusqu'à un certain montant de don pour lequel ils peuvent demander une déduction fiscale. Ce montant est déterminé par le revenu annuel et la situation familiale / domestique (marié, double revenu, enfants parmi les facteurs).

Le ministère de l'Intérieur et des Communications, l'organe derrière le programme furusato nozei, a publié un tableau détaillant les tranches de revenus et la situation des ménages correspondante:

https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/mechanism/deduction.html

Revenu simple ou double (独身 又 は 共 働 き)

Couple marié (夫婦)

Double revenu + 1 enfant (lycéen) (共 働 き ＋ 子 1 人 (高校 生)

Double revenu + 1 enfant (étudiant universitaire) (共 働 き ＋ 子 1 人 (大学生)

Couple marié + 1 enfant (lycéen) (夫婦 ＋ 子 1 人 (高校 生)

Double revenu + 2 enfants (étudiant universitaire et lycéen) (共 働 き ＋ 子 2 人 (大学生 と 高校 生)

Couple marié + 2 enfants (étudiant universitaire et lycéen) (夫婦 ＋ 子 2 人 (大学生 と 高校 生）

* «Couple marié» désigne le cas où le conjoint de la personne qui fait don de l'impôt de la ville n'a pas de revenu

** Les enfants jr plus âgés ou moins n'affectent pas la tranche de don / revenu et sont donc détaillés en tant que facteur.

Donc, pour les besoins de l'argumentation, disons que vous êtes célibataire et que vous êtes sur ce qui était autrefois le salaire classique d'un diplômé universitaire-professeur d'anglais-au Japon de 250 000 yens par mois avant impôts. Revenu annuel avant impôt 3 000 000 yens. Allocation de don = 28 000 yens. Il s'agit de l'allocation de don totale, sur toute l'année civile

Plus le revenu annuel est élevé, plus on peut faire un don et bénéficier de la déduction fiscale correspondante.

Les sites portails Furusato nozei ont également une fonction grâce à laquelle les donateurs potentiels peuvent calculer leur allocation. Recherchez le terme シ ミ ュ レ ー シ ョ ン (simulation).

Comprendre la déduction fiscale

En termes simples, rester dans le cadre de l'allocation de don basée sur le revenu signifie qu'après tous ses dons, le donateur peut bénéficier d'une déduction fiscale à peu près équivalente à la valeur de son don total moins 2000 yens.

En termes de consommation plus au détail, tous ces produits régionaux dont vous avez pris livraison? Vous avez payé environ 2 000 yens.

En gardant cela à l'esprit, nous pouvons voir comment le meilleur rapport coût-efficacité est obtenu en faisant don autant que possible de son allocation. Au moment de la rédaction de cet article, cette magie de 2000 yens était en grande partie la même (avec quelques variations mineures selon la région) quelle que soit l'allocation. Faites un don de 28 000 yens, bénéficiez d'une déduction de 26 000 yens. Faites un don de 808 000 yens, bénéficiez d'une déduction de 806 000 yens.

Les déductions fiscales proviennent à la fois de l'impôt sur le revenu (payé au cours de l'exercice en cours) et de la taxe d'habitation (à payer en plusieurs versements au cours de l'exercice suivant).

Les calculs qui sous-tendent cette division entre les deux impôts sont détaillés dans le document graphique susmentionné du ministère de l'Intérieur et des Communications.

Les reçus pour les dons sont fournis par le gouvernement local auquel les dons ont été faits (ils ne proviennent pas des entreprises qui ont produit le cadeau).

Afin de bénéficier de la déduction fiscale, les donateurs doivent utiliser leurs reçus pour la production avec le reste de leurs impôts.

Et c'est là que nous commençons à nous demander si tout cela vaudra la peine de se rendre au bureau des impôts.

Si vous travaillez à la pige ou au gyoumu itaku (travailleur contractuel) au Japon, vous (ou peut-être un partenaire japonais) serez probablement familiarisé avec le processus de déclaration des impôts (d'ici la fin de l'année fiscale), donc votre don furusato nozei sera juste une ligne de plus d'un formulaire à remplir et un autre reçu à surveiller.

Les travailleurs permanents de l'entreprise peuvent ne pas être familiarisés avec ce processus, leur employeur ayant toujours traité des questions relatives à l'impôt sur le revenu. A l'époque, furusato nozei présentait à l'employé permanent le défi de devoir faire un trudge inconnu jusqu'au bureau des impôts pour faire une réclamation solitaire, bien que potentiellement assez importante.

En 2015, le système «One Stop» a été mis en place, permettant aux donateurs ayant un emploi permanent de faire déposer leur déclaration de revenus par les gouvernements locaux auxquels ils ont fait des dons. Un formulaire est téléchargé, rempli, envoyé aux bureaux des bénéficiaires de dons qui le déposent ensuite auprès de la municipalité d'un donateur en leur nom. Sans surprise, la valeur des dons faits cette année-là a quadruplé par rapport à l'année précédente. Le système «One Stop» reste intact au moment de la rédaction.

«One Stop» comprend trois conditions préalables de base:

Doit être un employé salarié (c'est-à-dire que votre employeur gère vos impôts). ** Il y a quelques exceptions ici, y compris celles dont le revenu annuel est supérieur à 20 000 000 yens (n'importe qui?).

Destinations de dons limitées à cinq par an (bien que plusieurs dons puissent être effectués dans chaque destination).

Les demandes «One Stop» doivent être soumises pour chaque don (même pour ceux faits à la même municipalité).

En savoir plus sur «One Stop» ici: https://www.furusato-tax.jp/about/onestop

Le dépôt de taxes au Japon est un domaine en soi, nécessitant un traitement qui ne peut être donné ici.

La confirmation des déductions fiscales peut être vérifiée sur les documents fiscaux de fin d'année et dans le tableau de répartition fourni avec les factures de taxe d'habitation.

Choisir des cadeaux

Le Furusato nozei est disponible toute l'année et le choix des municipalités et des cadeaux est presque écrasant, même si un rapide coup d'œil au classement de popularité révèle une préférence pour la viande (bœuf), le riz et peut-être le crabe (selon la saison). Il est probablement juste de dire que les cadeaux sont largement associés à la viande, aux fruits, aux légumes et à l'alcool.

Il ne doit pas en être ainsi. Les ordinateurs portables, les imprimantes, les aspirateurs et les bouilloires électriques ne crient pas exactement «produits locaux», mais les revendeurs et commerçants locaux, ainsi que les régions dans lesquelles ils font des affaires, peuvent encore avoir besoin de soutien. Ces articles électriques peuvent être trouvés avec des vêtements, des accessoires, des forfaits d'hébergement et des coupons de voyage, des activités de plein air et des cours, des gâteaux et des confiseries, et bien plus encore dans le catalogue de cadeaux furusato nozei. Si le donateur ne fait pas attention, il pourrait se retrouver piégé dans un circuit des classements et des sites portails et ne jamais faire de don.

Le choix est facilité si le donneur a une certaine affinité avec une destination (et il n'est pas nécessaire que ce soit sa ville natale) ou s'il a un œil sur un type de produit particulier.

D'autres donateurs peuvent être en mesure de faire du furusato nozei via des sites et des plates-formes qu'ils fréquentent déjà - le géant du commerce électronique Rakuten, par exemple, facilite les dons de furusato nozei et donne des points en retour. Les compagnies aériennes peuvent également être en mesure de faciliter les dons de furusato nozei.

Les municipalités elles-mêmes peuvent avoir leurs propres plates-formes furusato nozei, tandis que d'autres peuvent simplement diriger les donateurs potentiels vers les principaux portails.

Après cela, il ne s'agit plus que de gérer son allocation de don.

Au moment de chaque don / cadeau, des informations peuvent être fournies concernant l'attente de livraison. Au moment de la rédaction de cet article, la saison des fêtes se rapprochant de plus en plus, les délais ont été rendus visibles pour ceux qui espéraient une livraison de cadeaux avant Noël.

Les saisons doivent également être prises en compte lorsqu'il s'agit de nombreux produits consommables. N'oubliez pas que la plupart des consommables proposés par furusato nozei sont produits au Japon (bien que ce ne soit pas toujours le cas), les donateurs devront donc peut-être être patients afin d'obtenir des cadeaux tels que des fruits à la saison optimale, puis être à nouveau patients. en attendant la fin de l'année fiscale pour voir un retour financier, en quelque sorte, de leur dépense initiale.

Faire des dons

L'expérience de cet expatrié se limite à faire des dons via le site portail Furusato Choice.

Le flux de la façon de faire furusato nozei était assez simple, bien qu'un peu répétitif.

Après avoir sélectionné un «don / don» individuel et un montant, des options ont été présentées quant à la manière dont nous souhaitions que nos dons soient utilisés.

Ensuite commence le remplissage du formulaire dans lequel on détaille - nom complet, adresse, numéro de téléphone, adresse e-mail (l'adresse (résidentielle) doit être celle qui se trouve sur votre juminhyo - registre de l'adresse résidentielle actuelle). Heureusement, nous n'avons rencontré aucun problème lors de la saisie d'un nom étranger dans les formulaires en ligne de Furusato Choice.

Des options pour sélectionner l'admissibilité au système «One Stop» ont également été présentées.

En payant par carte de crédit, nous sommes passés par le formulaire habituel qui accompagne ces paiements - numéro de carte de crédit, date d'expiration, etc. D'autres services de paiement sans numéraire ainsi que les options de paiement dans les dépanneurs peuvent varier d'un site portail à l'autre, municipalité à la municipalité.

Une fois rapide sur le récapitulatif du paiement, confirmez, c'est fait. Répétez pour chaque don, ou contourner une partie de ce processus en créant un compte membre avec le site portail.

Peu de temps après, nous avons reçu des e-mails automatisés confirmant les commandes de cadeaux et les paiements de dons, et nous avons déjà reçu un autre e-mail d'un fournisseur de cadeaux confirmant la préparation de l'expédition et la date de livraison estimée.

Où va mon don de furusato nozei?

Nous avons mentionné ci-dessus que des options ont été présentées quant à la manière dont nous aimerions que nos dons soient utilisés.

Même au niveau de la recherche initiale de dons / dons, des filtres peuvent être appliqués pour rechercher les manières dont les dons seront utilisés. Les options peuvent couvrir:

Préservation de l'environnement

Soutien aux OBNL / ONG

Soutien aux personnes âgées

Protection de l'enfance

Préservation de la culture traditionnelle, des arts et de l'artisanat

Installations publiques, installations sportives / musicales

Festivals

Agriculture

Reconstruction en cas de catastrophe

Échange international

Ces options et utilisations varient d'une municipalité à l'autre. Comme nous l'avons mentionné précédemment, la sélection des options disponibles a été, dans notre cas, présentée au moment des dons. On peut également choisir de faire déterminer l'utilisation des dons par l'autorité locale.

Contexte

Le programme furusato nozei a été lancé en 2008 sous l'administration de l'ancien Premier ministre Shinzo Abe. Les données mises à disposition par le ministère de l'Intérieur et des Communications révèlent que les montants des dons sont restés largement stables au cours des premières années du programme, mais ont connu une augmentation spectaculaire après 2014 à 2018, passant de près de 40 milliards de yens à un peu plus de 500 milliards de yens. Les dons en 2019 ont légèrement diminué pour atteindre environ 480 milliards de yens (contre environ 23 millions de dons individuels).

En 2019, la ville d'Izumisano, dans la préfecture d'Osaka, était en tête de la liste des municipalités compilées par le ministère pour avoir reçu la plus grande valeur de dons via furusato nozei cette année-là, plus de 18 milliards de yens (plus de 170 millions de dollars américains). de plus de 300 000 dons individuels. Ce n'était pas loin d'être le double de la valeur des dons reçus par la municipalité en deuxième position, la ville de Miyakonojo dans la préfecture de Miyazaki.

Le «premier classement» d'Izumisano, si l'on veut, a mis en évidence le potentiel d'exploiter peut-être le programme furusato nozei, ou du moins de créer un sentiment de concurrence discutable, en offrant des cadeaux plus attrayants dans le but de solliciter des dons de plus en plus importants - y compris Amazon chèques-cadeaux dans le cas d'Izumisano, selon les rapports.

Ce sens de la concurrence a été suffisant pour que les autorités interviennent et apportent des changements, introduisant un système de furusato nozei réformé en juin 2019 qui exige désormais que les cadeaux ne soient pas évalués à plus de 30% du don pour lequel ils sont donnés en retour.

En octobre de l'année dernière, le ministère de l'Intérieur et des Communications a réitéré sa décision d'exclure Izumisano de la taxe de séjour en raison du défaut de la ville de limiter les dons aux 30% susmentionnés de la valeur des dons. En juin 2020, la décision a été révoquée par la Cour suprême qui aurait rejeté comme "illégale et invalide" le gouvernement central en tenant compte des méthodes passées des gouvernements locaux pour solliciter des dons.

La nature compétitive, les classements de popularité, peut-être servent-ils de rappels inconfortables que ce qui motive le furusato nozei n'est pas tant un esprit de bienfaisance que c'est l'œil du public pour une bonne affaire.

Quant à l'avenir du furusato nozei, eh bien, il avait semblé brillant sous le gouvernement de Shinzo Abe, qui avait élargi le programme dans le but de soutenir la revitalisation régionale, un objectif politique clé du gouvernement de l'ancien Premier ministre.

Avec l'apparition du nouveau coronavirus, le paysage entourant le furusato nozei semble très différent à bien des égards. Pour commencer, ce n'est plus seulement le Japon rural qui aura besoin de soutien et de revitalisation dans les mois, voire les années, à venir. Les entreprises dans les villes ont également été confrontées à des difficultés et les critiques du programme avant l'épidémie du nouveau coronavirus se sont prononcés sur le fait que le programme prenait de l'argent hors des grandes villes. Peut-être qu'ils le deviendront encore plus pendant la vie «post-corona», si jamais nous y arrivons.

Pour l'instant cependant, avec la saison des fêtes et la date limite de fin d'année civile qui approche, furusato nozei semble être tout autour.

Référence supplémentaire

Site portail Furusato nozei du ministère des Affaires intérieures et des Communications:

https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/080430_2_kojin.html

Résultats de l'enquête sur l'état actuel du furusato nozei (Reiwa 2), ministère des Affaires intérieures et des Communications: https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/file/report20200804.pdf

Note de l'auteur: Je tiens toujours à ne pas paraître trop définitif en ce qui concerne les articles de style «comment faire». C'est juste fallacieux. La recherche et la pratique de la façon de faire furusato nozei m'ont révélé encore plus de lacunes dans ma compréhension du programme, en particulier les calculs derrière les déductions fiscales et la façon dont ces déductions sont réalisées. Et dans l'intérêt de l'honnêteté, j'ai de toute façon un partenaire japonais pour m'aider à les remplir pour moi, même s'ils ne sont même pas en mesure d'être définitifs à ce sujet.

Ce que je peux dire avec une certaine certitude, c'est que jusqu'à présent, le processus a été assez simple - calculer l'allocation de don, rechercher les cadeaux / destinations de don et faire les dons. Nous attendons maintenant la livraison, espérons-le à temps pour le grand rebond festif, comme c'est le cas ici au Japon. Nous nous inquiéterons de la possibilité de bénéficier des déductions fiscales en janvier.

By City-Cost
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